（视频）表格财务函数：巧用ACCRINT函数 算定期证券利息

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教程难度：中级

图文教程：

返回定期付息证券的应计利息。

语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。

例如，使用函数 DATE(2008,5,23)

输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINT 函数语法具有下列参数：

Issue：必需，有价证券的发行日。

First_interest：必需，有价证券的首次计息日。

Settlement：必需，有价证券的结算日。有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。

Rate：必需，有价证券的年息票利率。

Par：必需，证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥10,000。

Frequency ：必需，年付息次数。

如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。

Basis：可选，要使用的日计数基准类型。

calc_method：可选， 一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为

TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利

息。如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

说明

￭ WPS可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1日

的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

￭ issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

￭ 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。

￭ 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

￭ 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

￭ 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

￭ 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

￭ 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

其中：

￭ Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。

￭ NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。

￭ NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。